Comment se constituer une épargne de précaution?

L'épargne de précaution sert à vous rassurer et surtout à vous rendre service dès lors que vous avez des dépenses imprévues à réaliser, comme réparer sa voiture qui tombe en panne ou alors vous faire des petits plaisirs, comme aller au restaurant ou partir en vacances, faire face à une dépense programmée : soins dentaires par exemple, faire les soldes pourquoi pas, dépenses de santé, aider une personne de son entourage, se faire plaisir, faire un voyage, faire un cadeau...

L'épargne de précaution doit correspondre en montant à quelques mois de salaire, environ entre 2 et 4 mois de salaire. Elle doit être rapidement disponible pour alimenter votre compte courant, optez pour un livret A ou autre livret.

L’épargne de précaution est constituée par des liquidités ou disponibilités qui se déclinent en plusieurs éléments.

La Monnaie


Billets euros. La monnaie est représentée par les pièces, les billets ou monnaie scripturale (compte de dépôt bancaire). Il est conseillé d’en détenir peu car le rendement est nul. C’est aussi ce que l’on appelle la thésaurisation : portefeuille ou porte monnaie ou valise de billets ou bas de laine plein de billets ou dépôts de fonds sur votre compte courant. Seule exception à signaler, les cartes bancaires haut de gamme donnent en principe la possibilité d’avoir un compte rémunéré à taux réduit. En fait, il s’agit plus d’un produit subsidiaire associé aux avantages que procure cette carte payante ou gratuite selon les banques.

Il est donc opportun de placer à court terme vos liquidités dans des supports sécuritaires et avec lesquels la disponibilité est forte, Le retrait d’argent doit être immédiat. C’est le cas avec les livrets.

Les Livrets : livret A, livret épargne populaire, LDD...


Les livrets réglementés net d’impôts sont le livret A (net d’impôts), le livret d’épargne populaire (pour l’ épargnant ne payant pas d’impôt sur le revenu ou faiblement imposé, le taux des intérêts servis est plus important que celui du livret A ) , le LDD ex CODEVI (livret de développement durable net d’impôts comme le livret A) ou autres livrets (revenus imposables à l’impôt sur le revenu ou sur option au prélèvement forfaitaire libératoire et aux prélèvements sociaux).

Ces livrets ou quelquefois appelés super livrets, peuvent être utilisés en complément des livrets réglementés nets d’impôts en profitant des taux promotionnels offerts à certaines périodes pour une durée variable. Tous ces livrets représentent une sécurité, c’est l épargne de précaution. Les intérêts de ces livrets sont calculés par quinzaine.

Les SICAV Monétaires


Les Sicav monétaires représentent un placement d’attente pour les liquidités. Elles offrent une rémunération le jour le jour, mais attention au taux servi qui n’est pas mirobolant.

Définition des SICAV et FCP :
Les SICAV (Société d'Investissement à Capital Variable) font partie, avec les FCP (Fonds Communs de Placement), de la famille des OPCVM (Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières).


Les FCP Monétaires


Les Fcp Monétaires représentent un placement d’attente pour les liquidités. Ils offrent une rémunération le jour le jour, mais attention au taux servi qui n’est pas mirobolant comme les Sicav, le fond est un portefeuille de valeurs mobilières. La Sicav est une société alors que le fond est géré par des professionnels de la finance.

Les Comptes à Terme


Les comptes à terme est l’épargne d’un capital sur une durée prévue (3 mois, 6 mois, un an ou plus) peuvent offrir des taux intéressants ; bien analyser la concurrence, les taux sont parfois très différents d’une banque à une autre.

Fiscalité des valeurs mobilières


Les revenus des valeurs mobilières (revenus de livrets, revenus de sicav obligataires, sicav monétaires, fcp monétaires, d’obligations, des comptes à terme…sont soumis à l’impôt sur le revenu ainsi qu’aux prélèvements sociaux.

La fiscalité des dividendes est examinée dans l'article de la Bourse.

Remarque sur les livrets réglementés nets d’impôts et l’épargne de précaution :


Au total le montant de précaution par le biais des livrets réglementés peut atteindre : 34950 € (22950 € plafond sur le livret A + 12000 € plafond sur le LDD soit pour un couple : 69900 €). On peut penser que ce niveau est trop important alors on peut faire en sorte qu’une partie soit déplacée sur un compte d’assurance vie qui lui aussi permet des retraits partiels. Ces retraits sont d’autant plus intéressants qu’ils sont effectués après 8 ans. Les retraits sont un des avantages souvent oubliés ou méconnus du dispositif que l’on verra plus tard dans l'article Assurance vie.

CEL (Compte d’Epargne Logement



Le plafond du CEL est fixé à 15 300 €, hors capitalisation des intérêts.
Quels est le taux du CEL ?
Le compte épargne logement est rémunéré 0,25 % brut. Il est fixé en fonction du taux du livret A (2/3 du taux du livret A, et arrondi au quart de point le plus proche)
Date de calcul des intérêts
Les intérêts du CEL sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois.
Date de versement des intérêts
Les intérêts cumulés du CEL sur l'année s'ajoutent au capital le 31 décembre. L'ajout de ces intérêts peut porter la valeur du livret au-delà du plafond du livret.
Prime d'État
Pour les CEL ouverts avant le 1er janvier 2018, il est possible d'obtenir une prime d'État si vous utilisez le prêt accessible avec le CEL. Cette prime correspond à 50 % des intérêts acquis, dans la limite de 1 144 €, et est soumise également aux prélèvements sociaux.

Pour les CEL ouverts après le 1er janvier 2018, les intérêts du CEL sont soumis à un prélèvement forfaire unique de 30 %. Ce pourcentage est composé d'une part d'impôt sur le revenus à hauteur de 12,80 % et d'une part de prélèvements sociaux représentant 17,2 %. Le montant lié à l'impôt sur le revenu pourra varier si vous avez choisi le barème progressif. Le montant des intérêts est à indiquer sur votre déclaration de revenus.
Pour les CEL ouverts avant le 1er janvier 2018, les intérêts générés sont exonérés d'impôt sur le revenu, mais soumis aux prélèvements sociaux.
Via votre CEL, vous pouvez sous certaines conditions obtenir un prêt pour financer l'achat de votre habitation principale, la prise de parts dans une société civile de placement immobilier (SCPI) à vocation d'habitation, des travaux d'économie d'énergie ou encore l'achat d'un logement neuf en résidence secondaire pour les CEL ouverts avant mars 2011.

Pour obtenir un prêt, vous devez avoir votre compte depuis au moins 18 mois et avoir déjà acquis de 22,50 € à 75 € d'intérêts (selon votre projet). Ce prêt sera d'un montant maximum de 23 000 €. Si vous disposez également d'un PEL, le montant maximum du prêt total ne pourra pas excéder 92 000 €.

PEL (Plan d’Epargne Logement)



Le plan d'épargne logement (PEL) est un compte d'épargne réglementé. Il sert à constituer une épargne destinée à l'achat d'un bien immobilier ou au financement de travaux. L'épargne accumulée permet d'obtenir un prêt à des conditions avantageuses et, dans certains cas, une prime d'État. Le règles applicables varient suivant la date d'ouverture du plan.
Il n'y a pas de condition pour ouvrir un PEL. Vous pouvez ouvrir un plan même si vous êtes mineur. Mais il est interdit de détenir plusieurs PEL en même temps.

Si vous avez un compte épargne logement (CEL), vous pouvez souscrire en plus un PEL, à condition de l'ouvrir dans la même banque.

Pour ouvrir un PEL, vous devez signer un contrat écrit avec l'établissement bancaire et verser le montant minimum requis.
Les intérêts perçus d'un PEL ouvert à partir de 2018 sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Lors du versement des intérêts, l'établissement bancaire doit effectuer un prélèvement forfaitaire unique de 30 %, qui correspond à l'impôt sur le revenu, à hauteur de 12,8 %, et aux prélèvements sociaux, à hauteur de 17,20 %.

Ce prélèvement forfaitaire unique est ensuite pris en compte lors du traitement de votre déclaration de revenus pour le calcul de votre imposition définitive.

Sans aucune action de votre part, le prélèvement forfaitaire unique correspond au montant de votre imposition définitive.

Mais vous pouvez choisir de ne pas conserver le taux forfaitaire et d'opter pour l'application du barème progressif de l'impôt sur le revenu. Dans ce cas, en fonction de votre situation familiale, votre taux d'impôt sur le revenu pourrait être inférieur ou supérieur au taux du prélèvement forfaitaire. Vous pourrez alors payer un supplément d'impôt ou au contraire bénéficier d'un remboursement de l'administration.

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